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罚款激增!美国人不正确缴税或将损失70亿美元

更新于2024-06-17 14:50

最新消息显示,如果不正确纳税,不断增加的美国国税局税收罚款可能很快会让一些美国人损失数十亿美元。

美国人如果按季度缴纳所得税,而不是通过工资预扣的方式,可能会面临税收罚款大幅增加。但正确纳税可以避免受到打击。

第二季度的纳税将于6月17日到期,受影响的纳税人需要立即采取行动。

旧金山注册会计师理查德·庞对表示,正确处理纳税每年可以为纳税节省数百甚至数千美元。

可能会受到罚款打击的群体包括投资者、退休人员、企业主、零工工人和其他非正式雇员。

如果双职工夫妇或拥有股票期权的员工预扣税款不足,也可能受到处罚。

根据美国国税局 (IRS) 的数据,2023财年,平均预估税罚款从2022年的150美元飙升至约500美元。

受影响的纳税人数量从1200万增加到1400万,罚款总额从2022年的18亿美元飙升至70亿美元。

较高的利率和与疫情相关的补缴评估是导致这一增长的主要原因。

自第二次世界大战以来,美国的企业员工必须通过工资扣缴来缴纳大部分所得税,否则将面临处罚。

为了防止非企业雇员偷税漏税,拥有其他应税收入(例如来自投资或自雇收入)的纳税人必须按季度缴纳预估税款。

如果纳税人全年未缴纳足够的税款,将面临罚款。罚款形式是按季度收取欠税利息。2021年,美国国税局的欠税税率为3%。

该利率以短期国债利率加3个点为基础,到2022年将升至6%,从而推高次年评估的罚款金额。

到2023年第四季度,欠税税率已攀升至8%,并且仍保持在这个水平,继续对纳税人造成影响。

据媒体报道称,虽然少缴税款的罚款可能很复杂,但可以通过策略性地利用税收规则来避免。

避免不必要税收罚款的一种方法是提前付款。

欠税1,000美元或以上的纳税人必须在4月15日截止日期之前缴纳90%的税款。

对于企业员工来说,这个截止日期是年底,而拥有其他应税收入的人必须在第四季度的付款截止日期前缴纳,通常是次年的1月15日。

但提前向国税局缴税都可以降低利息费用,因此纳税人可以在4月15日截止日期之前缴税,从而节省开支。

避免IRS计算错误是免受不必要税收处罚的另一种方法。

美国国税局的计算系统假设收入在全年内均匀分布,从而对此进行不公平的处罚。

例如,第四季度的罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 转换可能会导致处罚,因为该系统将这笔收入视为全年所得。

要解决此问题,请提交IRS表格2210和附表AI,说明收入的产生时间和纳税时间,并检查您的税务软件是否支持这些表格。

美国国税局还经常对62岁或以上新近退休、残疾或能提供合理理由的人免除罚款。若要申请豁免,个人可以提交简化的2210表格。

最后,为了避免受到处罚,纳税人必须考虑“安全金额”的危险性。

如果一个人的调整后总收入为150,000美元或更少,则在截止日期前缴纳上一年税款的100%即可。

如果您的收入超过150,000美元,则需要缴纳上一年税款的110%。

但这些“安全金额”是按季度适用的,而不是按年度适用的——这意味着如果某人在第二季度有收入,但直到第三季度或第四季度才支付“安全金额”的税款,则可能仍然被判定为少交税款。

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